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《西虹市首富》与财富传承:是金子总会花光,但你至少还有信托


全文字数:2433字,阅读需时:3分29秒

俗语云:是金子总会发光,但《西虹市首富》海报上一句slogan「是金子总会花光」发人深省。

在宁波财富律师看来,《西虹市首富》本质上讲的是一个财富传承的故事。 二爷如何将资产传承给王多鱼?很显然,二爷作为一个顶级富豪,是很清楚财富传承的必要性的。在生前,二爷便将自己名下的全部资产委托给了保险公司,在电影中叫做西虹人寿,由保险公司代为保管,等到他去世之后,将由保险公司将资产给到指定的受益人,也就是他的孙子王多鱼。 虽然电影中没有提到这笔资金是如何在保险公司进行打理的,但我们通过二爷采用的财富传承方式,可以很明显的看到保险在这个过程中体现的价值。

作为百亿富豪的二爷,为什么会选择保险作为财富传承的工具呢?

首当其冲的原因当然是因为二爷就是做保险这一行的,对于保险的功能很熟悉;再者,通过保险进行财富传承有很多的好处,比如投保人可以指定受益人,不用缴纳遗产税,还可以免除债务追偿,等等,可谓一举多得。因此,越来越多像二爷这样的高净值客户将保险作为财富传承的首选工具。因为财富传承不是传给下一代就结束了,而是要实现代代相传、千秋永续,这就是二爷想教给王多鱼的最重要一课。

什么是保险信托

所谓保险金信托,宁波财富律师用最简明的话语解释即是满足一定的保额条件下,在保单生效后,被保险人按照自己的意愿,规划身故以后保险金的分配,完全按照自己的个人意志规划这笔资金的应用,比如说担心孩子挥霍,可以通过约定领取时间,18岁领取一笔教育金,25岁领取一笔创业金,30岁领取一笔婚嫁金,也可以全盘规划自己人生中每一个重要的人物可以领取到相应的费用,照顾到父母,子女,爱人等等,其目的就是保证这笔保险金可以在自己不在以后,按照自己的意志对这笔保险金进行分配。一旦被保险人身故,保险金进入提前设定的信托账户,完全按照个人意志进行传承。

宁波财富律师再用通俗的话解释一下:一般来说,人寿险等险种的受益人都是直系亲属,也就是配偶,子女和父母。发生保险事故时(也就是人走了之后),保险公司把钱一次性给受益人,受益人拿到一笔保险金,保险公司完成履约,合同就终止了,投保人“为家人留一笔钱”的心愿也就达成了。上面说的是只有保险没有信托的情况。那么,有了保险金信托呢,是说,投保人在买了保单之后,还要和信托公司签一个协议,答应自己走了之后,保险公司的这笔钱不是给家人,而是转到信托公司,然后信托公司再根据投保人的意愿,把钱给到指定的人(这时候就有可能不仅是直系亲属了,原则上说不是至亲、远房的亲属,甚至是生意上的合伙人都能成为保险金信托的受益人)。

创建信托的原因

如今,中国乃至世界一批50后60后的企业家们为中国和世界经济快速发展的做出贡献的同时,其自身也累积了巨额的个人及家庭财富。一代企业家的年龄已经到了开始考虑如何把他们的财富传承给他们的子女,甚至是孙子女的时候,功成身退后的财富传承成为了一个问题。

家族财富传承一直是一个世界性的难题,也是富豪们永远关心的话题。在中国,改革开放30年造就了一大批家族富豪,然而其辛苦创业铸就的“商业帝国”以及点滴积累下的家族财富,很多都没能逃过“富不过三代”的魔咒。反观欧美国家,众多耳熟能详的家族如洛克菲勒家族、肯尼迪家族,都已借道家族信托、家族基金会的财富传承及家族信托制,成就了家族财富的基业常青。然而,家族信托在中国还是一个新生事物,在信托资产转移、经营和解散过程中税收成本成为重要障碍。

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因此,在宁波财富律师看来,信托对理财和遗产规划很重要,下面是常见的11个创建信托的常见原因和目的:

1、允许受托人在信托存续期间为创建人、创建人家庭或者根据信托条款的其他人的利益,来自主处理信托财产。

2、将信托作为一种持有家族财富的工具,以便使家族财富能从一代人传承到下一代人(也可能是在几代人之间传承)。

3、可以保护创建人或依赖其供养的人对付来自家庭成员、朋友、配偶、前任配偶、准配偶等人的善意或者非善意的要求或恳求。

4、向未成年人进行给予或者遗留财产的一种方法。受托人可以为了未成年人的利益来管理财产,直到未成年人长大能够自己管理这些财产时为止。

5、在有些情况下,当信托受益人的身体、精神或者情绪不佳,使其不能管理财产的时候,信托可以保护信托受益人免受自己的伤害。

6、信托可以保护受益人不受其债权人的淆求。如果一份不可撤销信托中包含了禁止受益人转让、授予或者损害信托财产的挥霍条款,那么受益人的债权人对信托财产通常都没有清求权。相应地,信托财产可以作为赠与财产,不属于信托受益人的当前配偶(或者未来配偶)的婚姻财产请求范围。这些都是建立信托的重要原因,但非直接原因。

7、由上述两个原因可以很自然得出,信托特别是长期信托的创建人有时会在信托契约中提出要求以鼓励对信托受益人作出创造性或有益于社会的行为。这些要求通常包括,学历要求、工作要求、将信托财产的分配和受益人的劳动收入挂钩、从事公益活动(可能收入较低)、照看家庭成员、婚姻开销以及若干个条件的组合等。这些要求旨在避免受益人寄生于信托,而无一技之长。拥有类似要求的信托常常也称为激励信托。

8、特殊需求信托是为残障受益人而创建,同时也不会使之欠去获得政府福利(比如医疗补充计划)的资格。特殊需求信托只能用于补充受益人在政府福利计划之外的需求。比如,如果受益人的特殊需求信托提供了更高级的医疗服务,那么他将不能再申请政府的医疗计划。

9、在创建人活着的时候,为其他受益人或者创建人自已提供专业的投资和理财服务。根据谨慎投资人规则,信托也可以通过共同基金为创建人进行分散投资。

10、以在所有者死亡后管理其企业权益,直到这家企业被卖掉或者所有者的继承人能够接管这家企业时为止。

11、在美国的最近发展中,一些州允许授予人将资产置人不可撤销信托,从而保护他们不受未来债权人的请求。如果这种类型的信托是在这些州建立的,通常称为资产保护信托或者陆上信托。如果是在国外建立的(有一些国家会修改法律吸引类似的业务),通常称为离岸资产保护信托。

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评论 1

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  1. #1

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